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Compliance Tributario

Los cambios interpretativos sobre consultas tributarias, sobre doctrina administrativa o sobre jurisprudencia son más que frecuentes en el entorno tributario actual. Por ello, la existencia de riesgo o incertidumbre es inherente al sistema fiscal y, por lo tanto, es imprescindible para empresas y organizaciones, en primer lugar, descubrir dichos riesgos, y, en segundo lugar, minimizarlos.

Los sistemas de gestión de Compliance Tributario establecen pautas a las empresas no solo para implantar un sistema de cumplimiento tendente a minimizar los riesgos tributarios sino también para ir más allá del cumplimiento de la normativa tributaria aplicable, con la implantación de buenas prácticas tributarias en las organizaciones que deberán plasmarse en un Manual de Buenas Prácticas Tributarias.

La certificación de la aplicación efectiva del Manual de Buenas Prácticas Tributarias, de acuerdo con la UNE 19602, podrá ser un elemento de prueba para demostrar, ante la Administración tributaria o los Tribunales, la voluntad de la organización para cumplir con sus obligaciones.

Duración: 35 horas
  1. Introducción al Compliance
    • Introducción al Compliance
    • Introducción
    • Orígenes históricos
    • ISO: ¿qué es?
    • ISO: ¿qué labor desarrolla?
    • Contexto normativo
    • Resumen
  2. El Compliance en España
    • El Compliance en España
    • Introducción
    •  UNE 19601
    • Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo
    • Relación entre UNE 19601 y el artículo 31 bis del Código Penal
    • Compliance Tributario
    • Resumen
  3. Marco legal tributario
    • Marco legal tributario
    • Introducción
    • Principios del sistema tributario español
    • Sistema tributario estatal
    • Sistema tributario autonómico
    • Sistema tributario local
    • Resumen
  4. Los riesgos tributarios
    • Los riesgos tributarios
    • Introducción
    • Concepto
    • Categorías
    • Clasificación
    • Resumen
  5. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
    • Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
    • Introducción
    • Cuestiones relativas a la conciliación contable y tributaria
    • Las deducciones
    • Los precios de transferencia
    • Resumen
  6. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
    • Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
    • Introducción
    • Las operaciones internacionales
    • La deducción de cuotas soportadas
    • El devengo del IVA
    • La regla de inversión del sujeto pasivo
    • Modificación de bases imponibles
    • Resumen
  7. Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
    • Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
    • Introducción
    • Las retribuciones salariales y el IRPF
    • Las retribuciones de administradores sociales
    • Otras rentas sometidas a retención de IRPF
    • Resumen
  8. Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
    • Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
    • Introducción
    • El Impuesto de Actividades Económicas
    • El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
    • El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
    • Resumen
  9. Código de Buenas Prácticas Tributarias
    • Código de Buenas Prácticas Tributarias
    • Introducción
    • Concepto
    • Objetivo
    • Buenas prácticas tributarias
    • Adhesión
    • Resumen
  10. Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
    • Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
    • Introducción
    • Contenido
    • Cumplimiento cooperativo
    • El Consejo de Administración
    • Los directivos
    • Los empleados
    • Resumen
  11. Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
    • Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
    • Introducción
    • Buenas prácticas tributarias y el Manual de Buenas Prácticas Tributarias
    • Responsable de buenas prácticas tributarias
    • Canal de denuncia
    • Medidas correctivas
    • Resumen
  12. La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
    • La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
    • Introducción
    • Objeto
    • Campo de aplicación
    • Estructura
    • Resumen
  13. Requisitos de la Norma UNE 19602
    • Requisitos de la Norma UNE 19602
    • Introducción
    • Contexto de la organización
    • Liderazgo
    • Planificación
    • Apoyo
    • Operación
    • Evaluación del desempeño
    • Mejora
    • Resumen
  14. Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario
    • Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario
    • Introducción
    • Claves para implantar un Manual de Buenas Prácticas
    • Puesta en práctica de la Norma UNE 19602 en el Manual de Buenas Prácticas
    •   Seguimiento y control
    • Proceso de certificación
    • Resumen

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